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Introdução às Métricas e Relatórios ESG

À medida que o investimento ESG se torna mais comum, a necessidade de dados precisos, consistentes e significativos nunca foi tão grande.

As métricas e relatórios ESG ajudam os investidores a compreender como as empresas gerem os principais riscos e oportunidades não financeiros—como a exposição climática, as práticas laborais e a liderança ética.

Esta lição aborda os frameworks ESG mais comuns, como os dados são utilizados e verificados, os desafios dos relatórios inconsistentes e como os investidores integram a informação ESG na tomada de decisões inteligentes.

Frameworks e Normas ESG Comuns

Os frameworks ESG comuns facilitam a comparação dos relatórios das empresas.

O GRI fornece divulgações amplas de sustentabilidade para todas as partes interessadas. O SASB (agora sob o ISSB) oferece métricas específicas por setor direcionadas aos investidores.

O TCFD solicita às empresas que expliquem como os riscos e oportunidades climáticos afetam as finanças.

Fornecedores de ratings como a MSCI baseiam-se nestas normas ao classificar as empresas.

Frameworks alinhados melhoram a consistência dos dados, permitem benchmarking e proporcionam aos investidores uma visão mais clara do desempenho ESG.

Avaliação de Materialidade ESG

Uma avaliação de materialidade ESG ajuda as empresas a identificar quais questões ESG são mais importantes para o seu negócio e partes interessadas.

Estas prioridades podem variar por setor—as empresas de energia podem focar-se nas emissões, enquanto as empresas tecnológicas enfatizam a privacidade dos dados.

As empresas frequentemente inquirem colaboradores, clientes e investidores para orientar este processo.

O resultado ajuda a alinhar os esforços ESG com o impacto financeiro, o foco regulatório e a estratégia de longo prazo, proporcionando aos investidores uma visão mais clara do que realmente impulsiona o desempenho.

Alex Analisa Pontuações ESG

Alex está a comparar duas empresas tecnológicas—CloudNova e ByteAxis—para um potencial investimento.

A CloudNova recebe uma classificação ESG AA da MSCI, mas apenas 52 da Sustainalytics.

A ByteAxis obtém 65 na Sustainalytics e BBB da MSCI. Questionando-se sobre o porquê das pontuações diferirem, Alex examina a metodologia.

Ele verifica que a MSCI atribui maior peso à governança e independência do conselho de administração, enquanto a Sustainalytics prioriza o risco ambiental.

Isto leva-o a aprofundar as práticas ESG reais de cada empresa.

Dados Quantitativos vs. Qualitativos

Os relatórios ESG combinam números concretos com explicações detalhadas, proporcionando aos investidores uma visão equilibrada do impacto corporativo.

As métricas quantitativas acompanham as emissões de carbono por unidade de receita, o consumo total de energia, a captação de água, os resíduos reciclados, as percentagens de diversidade da força de trabalho e as taxas de acidentes—valores que podem ser comparados entre setores e ao longo do tempo.

Os insights qualitativos—ética da liderança, valores do conselho de administração, normas dos fornecedores, cultura dos colaboradores e envolvimento das partes interessadas—acrescentam contexto a essas estatísticas.

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